其实就是将五级分类在细分。。。
系统概述__五级（十二级）分类定义
正常贷款：
正常：债务人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息和其他债务（含或有债务）不能按时足额偿还。（分为四档：特优——正常一级；优秀——正常二级；次优——正常三级；优良——正常四级）
不良贷款： 次级：债务人的偿债能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息和其他债务，即使执行担保，也可能会造成一定损失。（分为二级：较差——次级一级；差——次级二级） 可疑：债务人无法足额偿还贷款本息和其他债务，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。（分为二级：很差——可疑一级；极差——可疑二级） 损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，贷款本息和其他债务仍然无法收回，或只能收回极少部分。
贷款质量12级分类管理方法是基于《新巴塞尔资本协议》的一种风险内部评级方法，比国内银行业普遍采用的五级分类方法更加严格和科学。
拉面的制作过程令人叫绝———手臂粗的面团眨眼间变得千丝万缕，方觉奥妙无限。
这般精细化的技术，如今也被越来越多的国内银行用在其自身的资产质量评价上。面对千亿甚至万亿的银行贷款余额，他们已不再满足于信贷资产的五级分类，12级分类正悄然兴起。中国工商银行就是先行者之一。
12级分类即将推出
工行透露，继该行2460亿元损失类不良资产被剥离至“共管账户”、4590亿元可疑类贷款完成对四家资产管理公司的转让后，截止到2005年6月30日，该行的财务重组工作已完全结束。
目前，工行账面上的不良资产合计仍有1600多亿元，包括不良信贷资产1460亿元，其中，可疑类贷款约160亿元，次级类贷款1300亿元；另有非信贷风险资产约190亿元，其中大部分是抵债资产。境内外机构不良资产率降至2.72％，不良贷款率降至4.58％，分别较年初下降11.51个百分点和14.42个百分点。
很显然，对于不良资产并未“归零”的工行来说，在未来较长一段时间内，资产保全仍是一个大课题。“正在推行的信贷管理精细化变革，也是工行维持较低不良贷款率的举措之一。”王珍军表示。
贷款质量12级分类管理方法是基于《新巴塞尔资本协议》的一种风险内部评级方法，比国内银行业普遍采用的五级分类方法更加严格和科学。《协议》建议银行应将并没有发生拖欠情况的信贷资产最少分类为七级，欧美国家的大部分银行已制订超过10级的分类制度，部分美国银行已经开始制定多达21级的制度，甚至将其内部评级与外部评级机构的评级挂钩。在亚洲，日本、泰国、菲律宾等国均已制定超过五级的分类制度，香港金管局也鼓励香港的银行可按照各自的情况，尽快制订更多级别。
将更重视债项评级
从5级分类到12级分类，对于银行账目来说，最明显的变化就是，拨备提取更细致、更能反映资产质量的真实状况了。
“我们要在建立全面的拨备制度的基础上，分析每一笔贷款的现金流，以此计算出预期损失率。也就是说，我们将会比以往更加重视债项评级。”潘功胜说。
国际上通常将银行信贷风险评级分为两个部分：一是对客户本身进行评级，也就是“借款人评级”；二是对授信方式进行评级，也就是“债项评级”。两者相互结合决定最终的授信额度、计算违约率、计提准备金和贷款定价等。这也是《新巴塞尔资本协议》对银行风险管理提出的一项新要求。
而在目前，工行已经提足了拨备，总额达780亿。其中，一般准备470亿元，专项准备约300亿元，完全可以覆盖三类不良贷款，剩余拨备可基本覆盖非信贷类风险资产。按拨备余额与应计拨备计算，拨备覆盖率达到了100％。
如果考虑到150亿美元注资完成，以及近期7000多亿的资产处置，工行的资本充足率水平将非常可观。截至6月底，该行资本总额达到2806亿元，充足率为9.12％，其中核心资本达到2525亿元，充足率为8.07％。
而此前，4月18日工行股改方案出台时曾预计，工行将在发行次级债补充附属资本后，资本充足率和核心资本充足率将达到8％和6％。
尽管已经达到了资本充足率监管要求，但工行2005年第一期次级债计划仍有望在本月推出。业内人士预计，由于今年以来，银行次级债发行只有一期，出现了几个月的“断档”，且目前市场上头寸宽松，工行及时发行次级债，肯定会受到追捧。与此同时，工行上半年经营效益较好，这也是次级债顺利发行的重要“助推器”。
截至6月30日，工行境内外机构实现经营利润416亿元，同比增加28亿元，其中账面利润27亿元，提取风险拨备和消化各类财务包袱389亿元。上半年工行的成本收入比为35％，达到了银监会的监管标准。同时，上半年实现中间业务收入65.3亿元，同比增长29％，收入结构进一步改善。
杭金柚(https://www.hangjinyou.com)-专注于：杭州贷款公司，银行抵押贷款，无抵押信用贷款，别墅抵押贷款，杭州抵押贷款，房产抵押贷款，汽车抵押贷款，无抵押贷款，企业贷款、杭州垫资等贷款服务，可以在线申请贷款，也可以拨打电话：17364552093 手机：15336550459进行相关资讯，希望我们杭州老杨见闻的相关分享可以帮助到您！
原创文章，作者：网友提供，如若转载，请注明出处：https://www.qingenaiba.com/?p=375804
微信扫一扫 
